Организация системы внутреннего контроля и управления рисками

В ОАО «Ленэнерго» действует эффективная система внутреннего контроля и управления рисками (СВК и УР). В число основных органов Общества, ответственных за разработку и реализацию процедур, методов и механизмов контроля, входят Совет директоров, ревизионная комиссия, исполнительные органы управления.

Система внутреннего контроля и управления рисками ОАО «Ленэнерго» направлена на обеспечение разумных гарантий достижения целей по следующим направлениям:

  • эффективность и результативность организации деятельности;
  • соблюдение требований законодательства, а также требований локальных нормативных актов Общества;
  • предотвращение неправомерных действий сотрудников Компании и третьих лиц в отношении активов Общества;
  • достоверность, полнота и своевременность подготовки всех видов отчетности.

Управление рисками

Стратегические риски

Страновые и региональные риски

Факторы (источники) рисков

  • Кризисные явления в мировой экономике: финансовый кризис, инфляция, снижение стоимости капитала, снижение объемов финансового рынка.
  • Изменения в политико-экономической сфере государства и мировой конъюнктуры.
  • Переходное состояние российской банковской системы.
  • Снижение объемов промышленного производства и потребления электроэнергии.

Последствия реализации риска для Общества

  • Негативное влияние на возможности по привлечению заемного капитала.
  • Снижение показателей ликвидности.
  • Снижение акционерной стоимости Общества.
  • Сокращение операционной эффективности и выручки Общества.

Мероприятия по управлению рисками

  • Мониторинг текущей экономической ситуации на мировом, государственном и региональном уровнях.
  • Реализация комплекса мер, направленных на оптимизацию доли заимствований в общей структуре капитала.
  • Привлечение долгосрочных займов по фиксированным процентным ставкам.
  • Повышение эффективности операционных и инвестиционных расходов.
Валютные риски

Факторы (источники) рисков

  • Неблагоприятные изменения курса иностранных валют

Последствия реализации риска для Общества

  • Снижение фактических доходов в результате колебания курсов валют.

Мероприятия по управлению рисками

  • С момента реформирования Общество не занимается внешнеэкономической деятельностью. Экспортные операции отсутствуют. Доходы и расходы, активы и обязательства номинированы в рублях.
  • В случае возникновения негативного влияния изменения валютного курса в будущем менеджмент Общества планирует провести анализ рисков и принять соответствующее решение в каждом конкретном случае.
Процентный риск

Факторы (источники) рисков

  • Непредвиденное увеличение процентных ставок на финансовом рынке.

Последствия реализации риска для Общества

  • Незапланированное увеличение расходов по обслуживанию кредитов.
  • Необходимость внесения изменений в кредитную политику.

Мероприятия по управлению рисками

  • Постоянный мониторинг рынка заемного капитала и банков-контрагентов и, по возможности, реструктуризация задолженности.
  • Непрерывная оптимизация портфеля заимствований с учетом изменившихся рыночных индикаторов.
  • Мониторинг рынка кредитных ресурсов с целью выявления более выгодных условий кредитования.
  • Увеличение доли инструментов с фиксированной ставкой на приемлемом для Общества уровне. Поиск альтернативных источников заимствования.
Риск ликвидности

Факторы (источники) рисков

  • Перекрестное субсидирование.
  • Низкая платежная дисциплина на розничном рынке электроэнергии.
  • Политика сдерживания роста тарифов.

Последствия реализации риска для Общества

  • Снижение ликвидности и финансовой устойчивости.
  • Недополучение выручки в связи со снижением тарифа для населения.
  • Затруднения в привлечении заемных денежных средств от банков и инвесторов.
  • Затруднения в соблюдении условий кредитных договоров.

Мероприятия по управлению рисками

  • Мониторинг структуры капитала Общества.
  • Определение оптимальных параметров заимствования.
  • Оптимизация структуры оборотного капитала.
  • Оценка финансовой устойчивости и кредитоспособности, в т. ч. расчет лимитов долговой позиции.
  • Оперативное планирование и исполнение бюджетов (процедура бюджетирования, система учета движения денежных средств).
  • Контроль над состоянием дебиторской задолженности.
Отраслевые риски (риски, связанные с тарифным регулированием)

Факторы (источники) рисков

  • Государственное регулирование тарифов на услуги Общества (услуги по передаче электроэнергии и услуги по технологическому присоединению).
  • Сдерживание роста тарифов.
  • Механизм перекрестного субсидирования.
  • Переход на RAB-регулирование.
  • Конкуренция с ТСО за долю в тарифном котле.
  • Несоответствие утвержденных регулятором тарифов и ставок потребностям Компании.
  • Разногласия между электросетевыми и энергосбытовыми компаниями в отношении объемов потребления электроэнергии и мощности, применяемых в расчетах тарифов.
  • Оспаривание регулятором результатов оценки первоначальной базы инвестированного капитала.
  • Перераспределение регулятором НВВ в пределах одного долгосрочного периода.
  • Снижение спроса на услуги по технологическому присоединению и услуги по передаче электроэнергии по сравнению с плановыми объемами, учитываемыми при принятии ТБР.
  • Неисполнение обязательств перед потребителями по технологическому присоединению вследствие большого объема заявок.
  • Изменение тарифов на передачу электроэнергии.

Последствия реализации риска для Общества

  • Снижение выручки, обусловленное снижением тарифа в течение периода тарифного регулирования.
  • Снижение выручки в связи с потерей потенциальных потребителей.
  • Неполучение отложенных в результате реализации механизма сглаживания доходов.
  • Снижение тарифных источников для инвестиций.
  • Снижение ликвидности и финансовой устойчивости.
  • Потери, связанные с неверным прогнозом структуры передачи электроэнергии по уровню напряжения и завышенными объемами заявленной мощности против фактических, учтенными при принятии ТБР.
  • По итогам 2013 г. Общество получило выручку ниже НВВ, принятой Комитетом при расчете тарифов, из-за применения в расчетах по транспорту электроэнергии за фактическую мощность тарифов (одно- и двухставочных), установленных ТБР, в основу которых заложены единые (котловые) тарифы, рассчитанные исходя из величины заявленной мощности, объемы которой значительно выше фактической. Объем выпадающих доходов составил 3,7 млрд руб.
  • Принятие затрат при тарифообразовании не в полном объеме.
  • Рост просроченной дебиторской задолженности.
  • Возникновение оспариваемой дебиторской задолженности за услуги по передаче электроэнергии.
  • Невыполнение долгосрочных параметров RAB-регулирования.
  • Невыполнение обязательств перед абонентами по технологическому присоединению.
  • Нарушение антимонопольного законодательства в части оказания услуг по передаче электроэнергии и предоставления услуг по технологическому присоединению.

Мероприятия по управлению рисками

  • Обеспечение сбалансированного планирования с учетом утвержденных тарифно-балансовых решений.
  • Контроль исполнения утвержденных бизнес-планов.
  • Разработка предложений по изменению законодательства.
  • Реализация программы управления издержками.
  • Обоснование выпадающих доходов при регулировании на последующие периоды.
  • Предоставление в регулирующий орган документов, подтверждающих обоснованность затрат и объемов передачи электроэнергии.
  • Обращение в регулирующие органы для установления индивидуального тарифа на технологическое присоединение.
  • Участие в решении проблем перекрестного субсидирования на федеральном уровне.
  • Реализация программы перспективного развития систем учета электроэнергии.
  • Заключение соглашений с регулятором по объемам и источникам финансирования инвестиционной деятельности в рамках долгосрочных программ развития регионов.
  • Мониторинг заявок, формирование прогнозного полезного отпуска электроэнергии, спроса на услуги по технологическому присоединению на следующий год.
  • Инвентаризация и актуализация баз данных, используемых для расчетов объемов переданной электроэнергии.
  • Анализ и систематизация причин разногласий по объемам переданной электроэнергии.
  • Оспаривание в судебном порядке объема переданной электроэнергии.
  • Разъяснительная работа процесса оказания услуг по технологическому присоединению среди потребителей, в т. ч. с публичным размещением информации об оказании услуг.
  • Размещение на сайте информации об источниках присоединения.

Операционные и технологические риски

Риски, связанные с надежностью энергоснабжения, обеспечением безопасной эксплуатации
производственных объектов и энергоэффективностью

Факторы (источники) рисков

  • Чрезвычайные ситуации вследствие стихийных бедствий (ураганов, ливневых и ледяных дождей, паводков, снеговых завалов и т. п.).
  • Аварийные ситуации техногенного характера.
  • Физический и моральный износ электросетевых активов.
  • Невыполнение программы ремонтов в необходимом объеме.
  • Нарушение условий эксплуатации и операционных режимов электросетевого оборудования.

Последствия реализации риска для Общества

  • Ухудшение репутации в регионе.
  • Увеличение объемов потерь в электрических сетях.
  • Увеличение расходов на покупку электроэнергии в целях компенсации потерь.
  • Убытки, не покрываемые страховыми возмещениями.

Мероприятия по управлению рисками

  • Реализация программы энергосбережения и повышения энергетической эффективности.
  • Внедрение автоматизированной системы управления производственными активами.
  • Разработка и реализация мероприятий по подготовке к прохождению осенне-зимнего периода.
  • Расширение и расчистка просек трасс ВЛ.
  • Реконструкция (реновация) объектов электросетевого хозяйства.
  • Расширение парка резервных источников питания электроэнергией (РИСЭ), авто- и спецтехники для аварийно-восстановительных работ.
  • Модернизация коммутационного оборудования и систем телемеханизации.
  • Создание и совершенствование аварийного запаса.
  • Реализация программы страхования.
  • Производственный контроль.
  • Взаимодействие со смежными субъектами энергетики.
  • Совершенствование систем сбора и передачи информации, анализа технологических нарушений, прогнозирования их последствий.
  • Организация работы центра управления сетями.
  • Увеличение количества мобильных аварийно-восстановительных бригад и повышение качества их укомплектованности.
  • Программы снижения рисков травматизма на объектах электросетевого хозяйства.
  • Обучение, контроль и аттестация персонала.
Риски, связанные с закупочной деятельностью и логистикой

Факторы (источники) рисков

  • Рост цен на сырье и материалы.

Последствия реализации риска для Общества

  • Финансовые потери, связанные с превышением фактических затрат над запланированными.

Мероприятия по управлению рисками

  • Мониторинг цен, планирование закупок.
  • Проведение регламентных закупок с соблюдением требований действующего порядка.
Риски, связанные с управлением собственностью

Факторы (источники) рисков

  • Отсутствие правоустанавливающих документов на объекты недвижимости.

Последствия реализации риска для Общества

  • Оспаривание прав на объекты электросетевого хозяйства третьими лицами.

Мероприятия по управлению рисками

  • Сбор документов, подтверждающих право собственности.
  • Работа с государственными органами.
  • Признание права собственности в судебном порядке.
  • Регистрация прав собственности.

Инвестиционный риск

Снижение эффективности и обесценивание капитальных вложений при выполнении
инвестиционных программ, программ инновационного развития и НИОКР

Факторы (источники) рисков

  • Несоблюдение параметров RAB-регулирования.
  • Реализация социально значимых проектов для региона, экономически неэффективных для Общества.
  • Нарушения плановых сроков освоения капитальных вложений и задержки ввода в эксплуатацию объектов инвестиционных программ.
  • Рост объема незавершенного строительства в связи с исключением объектов, строительство которых было начато, из инвестиционной программы.

Последствия реализации риска для Общества

  • Сокращение финансирования инвестиционной программы и необходимой валовой выручки Общества в последующих периодах.

Мероприятия по управлению рисками

  • Формирование и планирование инвестиционной программы, направленной на расширение и повышение доступности сетевой инфраструктуры, модернизацию объектов электросетевого хозяйства, достижение высокой загрузки вводимых мощностей, увязки с планами территориального и регионального развития.
  • Мониторинг реализации инвестиционных программ, их финансирования, анализ причин отклонения фактических параметров реализации инвестиционных программ от плановых.
  • Своевременное согласование изменений инвестиционной программы с органами исполнительной власти.
  • Внедрение проектного управления инвестиционной деятельностью.
  • Автоматизация системы управления инвестициями.
  • Снижение удельной стоимости строительства, внедрение системы сравнительного анализа удельной стоимости строительства и материалов.
Риск акционерной стоимости (корпоративный риск)

Факторы (источники) рисков

  • Сдерживание роста тарифов на электроэнергию на государственном уровне.
  • Принятие решений на уровне государства, связанных со слиянием, поглощением, приватизацией сетевых компаний энергетического комплекса.

Последствия реализации риска для Общества

  • Снижение капитализации Общества.
  • Недоверие инвесторов.
  • Ухудшение имиджа и репутации Общества.
  • Иски миноритарных акционеров.

Мероприятия по управлению рисками

  • Выполнение программы стратегического развития Общества до 2015 г. с перспективой до 2020 г.
  • Исполнение нормативно-правовых актов, изданных федеральными органами исполнительной власти в рамках реализации плана мероприятий (дорожной карты) «Повышение доступности энергетической инфраструктуры».
  • Выполнение долгосрочных параметров RAB- регулирования.
  • Реализация и выполнение программы управления издержками.
  • Обеспечение сбалансированного планирования, формирование показателей бизнес-плана Общества с учетом ТБР.
  • Согласование объемов и источников финансирования инвестиционной программы с органами власти с учетом программ развития территорий.
  • Обеспечение соблюдения баланса интересов акционеров, требований и норм кодекса корпоративного управления Общества.

Комплаенс-риск

Налоговые риски

Факторы (источники) рисков

  • Увеличение ставок или изменения порядка исчисления налогов.

Последствия реализации риска для Общества

  • Налоговые санкции.
  • Снижение показателей рентабельности и увеличение налоговой нагрузки Общества.

Мероприятия по управлению рисками

  • Привлечение внешнего аудита и консультанта.
  • Отстаивание интересов в налоговых органах и арбитражных судах.
Риск несоблюдения Обществом законодательства и иных правовых актов,
требований регулирующих и надзорных органов

Факторы (источники) рисков

  • Частые изменения законодательства, широкий спектр нормативных требований и ограничений в условиях государственного регулирования отрасли.
  • Контроль над деятельностью Общества со стороны ФАС, ФСТ, ФСФР, ФНС России, Счетной палаты, Ростехнадзора, прокуратуры
  • Нарушения антимонопольного законодательства в области технологического присоединения электроустановок потребителей к электрическим сетям Общества.
  • Манипулирование рынком ценных бумаг и неправомерное использование инсайдерской информации Общества.
  • Конфликт интересов.

Последствия реализации риска для Общества

  • Штрафные санкции за нераскрытие существенной информации, за нарушения антимонопольного законодательства, налогового законодательства, непереоформление права бессрочного пользования земельными участками и др.

Мероприятия по управлению рисками

  • Мониторинг изменений законодательства.
  • Контроль соблюдения требований закона РФ от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» и положения об инсайдерской информации ОАО «Ленэнерго».
  • Своевременное раскрытие существенной информации на официальном сайте Общества.
  • Проведение декларирования руководящего состава Общества (включая их близких родственников), членов Правления с целью предупреждения случаев конфликта интересов.
  • Контроль соблюдения кодекса корпоративной этики ОАО «Ленэнерго».
  • Создание и организация работы конфликтной комиссии Общества.
  • Реализация мероприятий по исполнению поручений Правительства РФ в области борьбы с коррупцией.
  • Мониторинг изменений законодательства.
  • Разработка мероприятий по соблюдению требований действующего законодательства.
  • Оптимизация бизнес-процесса технологического присоединения в целом, в т. ч. процесса приема и обработки заявок потребителей.
  • Реализация мероприятий по переоформлению права бессрочного пользования.
Наверх